สรุปภาษีที่เกี่ยวข้องกับการติดโซลาร์เซลล์ในไทย ทั้งบ้านและธุรกิจต้องรู้

ในปัจจุบันการติดตั้งโซลาร์เซลล์เพื่อผลิตพลังงานทดแทนจากแสงอาทิตย์ในประเทศไทยได้รับความนิยมมากขึ้นอย่างต่อเนื่อง ทั้งในภาคครัวเรือนและธุรกิจ เนื่องจากพลังงานจากแสงอาทิตย์เป็นแหล่งพลังงานที่สะอาด ประหยัดค่าไฟฟ้า และยังช่วยลดการพึ่งพาพลังงานจากแหล่งฟอสซิลที่ทำลายสิ่งแวดล้อมอีกด้วย อย่างไรก็ตาม การติดตั้งโซลาร์เซลล์ก็มีภาษีและข้อกำหนดทางภาษีที่ผู้ลงทุนหรือผู้ที่ใช้บริการควรทราบ เพื่อให้การดำเนินการเป็นไปตามกฎหมาย และสามารถได้รับประโยชน์สูงสุดจากการลงทุนนี้

ภาษีที่เกี่ยวข้องกับการติดโซลาร์เซลล์ในไทย

1. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในการติดตั้งโซลาร์เซลล์

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เป็นภาษีที่ต้องชำระเมื่อซื้อสินค้าหรือบริการจากผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยการติดตั้งระบบโซลาร์เซลล์ในบ้านหรือธุรกิจก็ถือเป็นการซื้อสินค้าและบริการ ซึ่งจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในอัตรา 7% จากราคาสินค้าและบริการที่ซื้อ โดยในกรณีของโซลาร์เซลล์ ผู้บริโภคจะต้องจ่ายภาษีในระหว่างการติดตั้งระบบโซลาร์เซลล์จากผู้ให้บริการติดตั้ง

อย่างไรก็ตาม สำหรับผู้ที่เป็นผู้ประกอบการหรือเจ้าของธุรกิจที่มีการติดตั้งระบบโซลาร์เซลล์เพื่อใช้ในกิจการ สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่จ่ายไปในส่วนนี้ได้หากได้รับใบกำกับภาษีที่ถูกต้องตามกฎหมาย

2. การหักลดหย่อนภาษีจากการลงทุนในโซลาร์เซลล์

การติดตั้งโซลาร์เซลล์สามารถนำไปใช้หักลดหย่อนภาษีได้ภายใต้โครงการส่งเสริมการใช้พลังงานทดแทนจากรัฐบาล โดยภาครัฐได้เปิดโอกาสให้ผู้ที่ติดตั้งโซลาร์เซลล์ในบ้านหรือธุรกิจสามารถได้รับการหักลดหย่อนภาษีได้ตามเงื่อนไขที่กำหนดไว้

หนึ่งในโครงการสำคัญคือโครงการส่งเสริมการใช้พลังงานทดแทน ซึ่งกำหนดให้ผู้ที่ติดตั้งระบบโซลาร์เซลล์สามารถขอรับการลดหย่อนภาษีในส่วนที่เกี่ยวข้องกับการติดตั้งระบบ โดยอาจจะได้รับการลดหย่อนในส่วนของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือภาษีเงินได้นิติบุคคลตามกฎเกณฑ์ของกรมสรรพากร

3. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและเงินได้นิติบุคคลจากรายได้ที่ได้จากโซลาร์เซลล์

ในกรณีที่เจ้าของบ้านหรือธุรกิจติดตั้งโซลาร์เซลล์เพื่อขายไฟฟ้าคืนให้กับการไฟฟ้า หรือขายไฟฟ้าให้กับบุคคลอื่นที่ไม่ได้ใช้งานไฟฟ้าด้วยตนเอง เช่น การขายไฟฟ้าผ่านโครงการ Net Metering หรือ Net Billing ผู้ที่ขายไฟฟ้าจะต้องนำรายได้ที่ได้รับจากการขายไฟฟ้าสู่ระบบมารวมคำนวณภาษีเงินได้ด้วย

การขายไฟฟ้าจะถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือภาษีเงินได้นิติบุคคลตามอัตราภาษีที่กำหนดไว้ในกฎหมายของกรมสรรพากร โดยจะมีการนำกำไรจากการขายไฟฟ้าหรือรายได้จากโครงการต่างๆ มาคำนวณภาษีที่ต้องชำระ

4. ภาษีที่เกี่ยวข้องกับการขายโซลาร์เซลล์ (หากเป็นผู้ประกอบการ)

สำหรับผู้ประกอบการที่ผลิตและจำหน่ายโซลาร์เซลล์หรือให้บริการติดตั้งระบบโซลาร์เซลล์ จะต้องปฏิบัติตามกฎเกณฑ์การเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และภาษีเงินได้จากการประกอบธุรกิจ การขายสินค้าโซลาร์เซลล์และการให้บริการติดตั้งจะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มกับกรมสรรพากร และนำรายได้จากการขายมาคำนวณภาษีเงินได้

5. การยกเว้นภาษีสำหรับโครงการพลังงานทดแทน

รัฐบาลไทยได้มีการออกกฎหมายเพื่อส่งเสริมการใช้พลังงานทดแทน โดยมีการยกเว้นภาษีในบางกรณี เช่น การยกเว้นภาษีเงินได้สำหรับโครงการที่ติดตั้งโซลาร์เซลล์ในบางพื้นที่ หรือสำหรับบางประเภทของธุรกิจที่ใช้พลังงานจากโซลาร์เซลล์ในการผลิตสินค้า โดยสามารถตรวจสอบข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับการยกเว้นภาษีจากการลงทุนในพลังงานทดแทนได้จากกรมสรรพากร

6. ภาษีที่เกี่ยวข้องกับการบำรุงรักษาและซ่อมแซมโซลาร์เซลล์

การบำรุงรักษาหรือซ่อมแซมระบบโซลาร์เซลล์ก็ถือเป็นการให้บริการที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) โดยผู้ให้บริการบำรุงรักษาและซ่อมแซมระบบจะต้องเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าบริการซ่อมแซมหรือบำรุงรักษา โดยอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในกรณีนี้จะอยู่ที่ 7%

ข้อควรระวังและคำแนะนำ

• ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ: กฎหมายและระเบียบภาษีอาจมีการเปลี่ยนแปลง ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือสำนักงานบัญชีเพื่อขอคำแนะนำที่ถูกต้องและเหมาะสมกับสถานการณ์ของคุณ
• ติดตามประกาศภาครัฐ: ติดตามข่าวสารและประกาศจากกรมสรรพากร การไฟฟ้า และหน่วยงานที่เกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิด
• เก็บเอกสารให้ครบถ้วน: เก็บเอกสารที่เกี่ยวข้องกับการซื้อ การติดตั้ง และการขายไฟฟ้าให้ครบถ้วนเพื่อใช้ในการยื่นภาษี

สรุป

การทำความเข้าใจประเด็นภาษีที่เกี่ยวข้องกับการติดตั้งโซลาร์เซลล์เป็นสิ่งสำคัญสำหรับการวางแผนการลงทุนทั้งในระดับครัวเรือนและภาคธุรกิจ แม้ว่าโดยรวมแล้วรัฐบาลจะส่งเสริมการใช้พลังงานสะอาด แต่การศึกษาข้อกำหนดทางภาษีอย่างละเอียดจะช่วยให้คุณได้รับประโยชน์สูงสุดและปฏิบัติตามกฎหมายได้อย่างถูกต้อง

ติดต่อเรา

• Facebook : Arctic Asia
• LINE : Arctic Asia
• เบอร์โทร : 098 891 9885
• Email : admin@arctic-asia.com
• เว็บไซต์ : www.arctic-asia.com
• แผนที่ : Arctic Asia