เขียนโดย: ทีมผู้เชี่ยวชาญโซล่าเซลล์ Arctic Asia
ข่าวดีสำหรับทุกคนที่วางแผนติดโซล่าเซลล์ — รัฐบาลไทยประกาศมาตรการลดหย่อนภาษีโซล่าเซลล์อย่างเป็นทางการในราชกิจจานุเบกษาเมื่อวันที่ 3 มีนาคม 2569 โดยมีผลบังคับใช้ทันที ครอบคลุมทั้ง บุคคลธรรมดา ที่ต้องการติดที่บ้าน และ บริษัทหรือนิติบุคคล ที่ต้องการติดตั้ง Solar Rooftop สำหรับธุรกิจ
Arctic Asia สรุปทุกเงื่อนไขให้ครบในบทความนี้ พร้อมตัวอย่างการคำนวณที่เข้าใจง่าย เพื่อให้คุณวางแผนได้ถูกต้องและไม่เสียสิทธิ์
📌 สรุปสั้น: โซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษี 2569
✅ บุคคลธรรมดา: ลดหย่อนตามจริง สูงสุด 200,000 บาท
✅ บริษัท/นิติบุคคล: ยกเว้นภาษีเงินได้ 50% ของเงินลงทุน
✅ ระยะเวลา: 3 มีนาคม 2569 – 31 ธันวาคม 2571
✅ เงื่อนไขสำคัญ: ต้องใช้ e-Tax Invoice และเชื่อมต่อ กฟน./กฟภ. สำเร็จสารบัญ
มาตรการโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษี 2569 คืออะไร
คณะรัฐมนตรีอนุมัติมาตรการส่งเสริมการอนุรักษ์พลังงานและการใช้พลังงานทดแทน โดยออกพระราชกฤษฎีกาตามประมวลรัษฎากรว่าด้วยการยกเว้นรัษฎากร (ฉบับที่ 805) มีเป้าหมายหลัก 2 ข้อ ได้แก่
- ส่งเสริมให้ประชาชนติดตั้ง Solar Rooftop บนหลังคาบ้านเพื่อลดภาระค่าไฟฟ้าในครัวเรือน
- ส่งเสริมให้ภาคธุรกิจลงทุนในเครื่องจักรและอุปกรณ์ประหยัดพลังงานประสิทธิภาพสูง
มาตรการนี้แบ่งออกเป็น 2 กลุ่มหลัก ซึ่งมีสิทธิประโยชน์และเงื่อนไขที่แตกต่างกัน
กลุ่มที่ 1: บุคคลธรรมดา — ลดหย่อนสูงสุด 200,000 บาท
สิทธิประโยชน์
บุคคลธรรมดาที่ติดตั้ง Solar Rooftop บนหลังคาบ้านที่อยู่อาศัย สามารถนำค่าใช้จ่ายมาหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท (รวม VAT)
ตัวอย่างการคำนวณ (บุคคลธรรมดา)
กรณีที่ 1: ติดตั้ง Solar Rooftop ขนาด 5kW ราคา 180,000 บาท
→ ลดหย่อนภาษีได้ 180,000 บาท (เต็มจำนวน)
กรณีที่ 2: ติดตั้ง Solar Rooftop ขนาด 10kW ราคา 320,000 บาท
→ ลดหย่อนภาษีได้ 200,000 บาท (สูงสุดตามเพดาน)
คุณสมบัติที่ต้องมี
- เป็นผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตามมาตรา 40 (1)–(8) แห่งประมวลรัษฎากร
- เป็นผู้ใช้ไฟฟ้าประเภทที่ 1 (บ้านอยู่อาศัย) เท่านั้น
- ชื่อเจ้าของบ้านและชื่อในมิเตอร์ไฟฟ้าต้องตรงกับชื่อผู้ขอใช้สิทธิ
- ใช้สิทธิได้ 1 คน ต่อ 1 ระบบ ต่อ 1 มิเตอร์ ตลอดระยะเวลาโครงการ
เงื่อนไขการติดตั้ง
- ต้องติดตั้งบนหลังคา ดาดฟ้า หรือตัวอาคารที่อยู่อาศัย
- ต้องเป็นระบบ On-Grid ที่เชื่อมต่อกับระบบไฟฟ้าของ กฟน. หรือ กฟภ. สำเร็จ
- สิทธิ์จะเกิดขึ้นในปีที่เชื่อมต่อกับโครงข่ายไฟฟ้าสำเร็จ
กลุ่มที่ 2: บริษัทและนิติบุคคล — ยกเว้นภาษี 50% และหักรายจ่าย 1.5 เท่า
ภาคธุรกิจได้รับสิทธิประโยชน์ 2 ช่องทาง ขึ้นอยู่กับประเภทการลงทุน
ช่องทางที่ 1: Solar Rooftop สำหรับธุรกิจ — ยกเว้นภาษีเงินได้ 50%
บริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคลที่ลงทุนติดตั้ง Solar Rooftop สามารถ ยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคล 50% ของเงินลงทุน ในเครื่องจักรหรืออุปกรณ์ระบบโซล่าเซลล์
ตัวอย่างการคำนวณ (นิติบุคคล)
บริษัท A ติดตั้ง Solar Rooftop ขนาด 50kW สำหรับโรงงาน ราคา 1,500,000 บาท
→ สามารถยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคลได้ 750,000 บาท (50% ของ 1,500,000)
ช่องทางที่ 2: เครื่องจักรประหยัดพลังงาน — หักรายจ่ายได้ 1.5 เท่า
สำหรับการลงทุนในเครื่องจักรและอุปกรณ์ประสิทธิภาพสูงเพื่อการอนุรักษ์พลังงาน ตามมาตรฐานของกรมพัฒนาพลังงานทดแทนและอนุรักษ์พลังงาน (DEDE) หักค่าใช้จ่ายได้ 1.5 เท่าของรายจ่าย ที่จ่ายจริง มีผลถึง 31 ธันวาคม 2571
เอกสารที่ต้องเตรียมเพื่อใช้สิทธิ
สำหรับบุคคลธรรมดา
- e-Tax Invoice (ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์) จากบริษัทผู้ติดตั้งที่จดทะเบียน VAT — ต้องไม่ใช่ใบเสร็จทั่วไป
- สำเนาใบแจ้งค่าไฟฟ้า แสดงประเภทผู้ใช้ไฟ (ประเภท 1)
- ใบรับรองการติดตั้งจากผู้ติดตั้ง พร้อมรูปถ่ายระบบ
- หลักฐานการเชื่อมต่อกับ กฟน. หรือ กฟภ. สำเร็จ
- ชื่อใน e-Tax Invoice, ชื่อเจ้าของมิเตอร์ และชื่อผู้ยื่นภาษี ต้องตรงกันทุกใบ
อ่านรายละเอียดกฎหมายฉบับเต็มได้ที่ ราชกิจจานุเบกษา พ.ร.ฎ. ฉบับที่ 805 (PDF)
สำหรับนิติบุคคล
- e-Tax Invoice แสดงรายการค่าอุปกรณ์และค่าแรงติดตั้งแยกกันชัดเจน
- เอกสารแสดงคุณสมบัติของอุปกรณ์ตามมาตรฐานที่กำหนด
- หนังสือรับรองการติดตั้งและเชื่อมต่อระบบ
ระยะเวลาของมาตรการ
| มาตรการ | กลุ่มเป้าหมาย | สิทธิประโยชน์ | ระยะเวลา |
|---|---|---|---|
| Solar Rooftop บ้าน | บุคคลธรรมดา | ลดหย่อนสูงสุด 200,000 บาท | 3 มี.ค. 2569 – 31 ธ.ค. 2571 |
| Solar Rooftop ธุรกิจ | นิติบุคคล | ยกเว้นภาษีเงินได้ 50% | 3 มี.ค. 2569 – 31 ธ.ค. 2571 |
| เครื่องจักรประหยัดพลังงาน | บุคคลธรรมดา + นิติบุคคล | หักรายจ่ายได้ 1.5 เท่า | ถึง 31 ธ.ค. 2571 |
ขั้นตอนใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีโซล่าเซลล์ 2569
- เลือกบริษัทติดตั้งที่จดทะเบียน VAT — ตรวจสอบว่าออก e-Tax Invoice ได้ ไม่ใช่แค่ใบเสร็จทั่วไป
- ติดตั้งและยื่นขอเชื่อมต่อ กับ กฟน. หรือ กฟภ. ให้เสร็จสมบูรณ์ภายในปีภาษีที่ต้องการใช้สิทธิ์
- เก็บเอกสารให้ครบ — e-Tax Invoice ทั้งค่าอุปกรณ์และค่าแรง ใบรับรองการติดตั้ง รูปถ่ายระบบ
- ยื่นภาษีช่วงต้นปีถัดไป — กรอกในแบบ ภ.ง.ด.91 หรือ ภ.ง.ด.90 ช่องลดหย่อนพิเศษ พร้อมแนบเอกสารครบ
คำถามที่พบบ่อย (FAQ)
โซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษี 2569 ได้เท่าไหร่?
บุคคลธรรมดาลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริงสูงสุด 200,000 บาท (รวม VAT) ส่วนบริษัทและนิติบุคคลยกเว้นภาษีเงินได้ 50% ของเงินลงทุนในระบบโซล่าเซลล์
โซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษี 2569 ใช้ได้ถึงเมื่อไหร่?
มาตรการมีผลตั้งแต่ 3 มีนาคม 2569 ถึง 31 ธันวาคม 2571 รวม 3 ปี คุณมีเวลาวางแผนและตัดสินใจ
ติดตั้งไปแล้วก่อนมาตรการนี้จะใช้สิทธิ์ย้อนหลังได้ไหม?
ไม่ได้ครับ มาตรการนี้มีผลกับการติดตั้งที่ดำเนินการตั้งแต่วันที่ 3 มีนาคม 2569 เป็นต้นไปเท่านั้น หากติดตั้งก่อนหน้านี้จะไม่ได้รับสิทธิ์
บริษัทลดหย่อนภาษีโซล่าเซลล์ได้ไหม?
ได้ครับ บริษัทและนิติบุคคลสามารถยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคล 50% ของค่าใช้จ่ายในการลงทุนติดตั้งระบบโซล่าเซลล์ ซึ่งเป็นสิทธิ์ที่แตกต่างจากบุคคลธรรมดา
ต้องใช้เอกสารอะไรในการลดหย่อนภาษีโซล่าเซลล์?
ต้องมี e-Tax Invoice จากบริษัทผู้ติดตั้งที่จดทะเบียน VAT ใบรับรองการติดตั้ง รูปถ่ายระบบ และหลักฐานการเชื่อมต่อกับ กฟน. หรือ กฟภ. สำเร็จ โดยชื่อในทุกเอกสารต้องตรงกัน
solar rooftop ลดหย่อนภาษีได้ไหม?
ได้ครับ Solar Rooftop หรือโซล่าเซลล์บนหลังคาเป็นระบบที่เข้าเงื่อนไขของมาตรการนี้โดยตรง ทั้งสำหรับบ้านพักอาศัย (บุคคลธรรมดา) และสำหรับธุรกิจ (นิติบุคคล)
สรุป: ควรรีบตัดสินใจหรือไม่
มาตรการลดหย่อนภาษีโซล่าเซลล์ 2569 นี้เป็น โอกาสที่ดีที่สุดในรอบหลายปี เพราะครอบคลุมทั้งบุคคลธรรมดาและนิติบุคคล มีระยะเวลา 3 ปีให้วางแผน และสามารถใช้ร่วมกับการประหยัดค่าไฟระยะยาวได้
สำหรับธุรกิจที่กำลังพิจารณาติดตั้ง Solar Rooftop อยู่แล้ว การดำเนินการในช่วงนี้จะได้สิทธิ์ยกเว้นภาษี 50% เพิ่มเติม ซึ่งช่วยลดระยะเวลาคืนทุนได้อย่างมีนัยสำคัญ ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่บทความ Solar Rooftop สำหรับธุรกิจและโรงงาน หรือ SME ควรลงทุนติดโซล่าเซลล์ไหม
หากต้องการประเมินว่าธุรกิจหรือบ้านของคุณจะได้รับสิทธิ์เท่าไหร่และคุ้มค่าแค่ไหน ทีมงาน Arctic Asia ยินดีให้คำปรึกษาฟรี ดูบริการของเราได้ที่ บริการติดตั้งโซล่าเซลล์ Arctic Asia
